Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в 2020 году

Заплатить налог на земельный участок обязаны собственники наделов. Льготы по земельному налогу предоставляются некоторым категориям лиц, подтвердивших своё право на лояльность государства.

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в 2020 году

Базой для расчёта налога на землю является стоимость участка, указанная в Государственном реестре недвижимости. Окончательный переход на подобный расчет налога будет произведен к 2020 году. Уменьшить налогооблагаемую базу по земельному налогу на 10 000 рублей в расчёте на одного плательщика имеют право некоторые категории лиц:

  • Герои Советского Союза и Российской Федерации, кавалеры Ордена Славы;
  • инвалиды с 1 и 2 группой инвалидности;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • граждане, имеющие право на государственную помощь в соответствии с законом «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и законом «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
  • лица, участвующие в испытании ядерного и термоядерного вооружения, а также участвовавшие в ликвидации аварий с участием такого вооружения;
  • граждане, у которых возникли проблемы со здоровьем по причине, связанной с испытанием и использованием ядерных установок, оружия и космической техники.

На федеральном уровне льготы для других категорий лиц, в том числе малоимущих, не предусмотрены действующим законодательством. Земельный налог находится в ведении местной исполнительной власти, которая имеет возможность варьировать ставку налога и другие критерии в отношении условий перечисления средств в бюджет.

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в 2020 году

Пенсионерам предоставляется льгота при совпадении с другой группой лиц, имеющих право на получение льготных условий. Например, если пенсионер является инвалидом или ветераном ВОВ.

Региональная исполнительная власть имеет возможность предоставить льготу и другим нуждающимся категориям граждан, например, многодетным семьям и семьям с низким уровнем дохода.

Льгота по земельному налогу предоставляется физическому лицу на основании предъявленных в уполномоченное отделение налоговой службы документов. Сроки обращения регламентируются решением местных органов власти, но не могут устанавливаться позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если право на уменьшение суммы для расчёта налога на землю у физического лица прекращается в течение года, сумма налога для перечисления в бюджет рассчитывается с учётом коэффициента, равного отношению полного числа месяцев, в котором льгота отсутствовала к числу месяцев налогового периода. В расчёте число дней округляется до целого месяца.

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в 2020 году

  • Документ, подтверждающий личность заявителя;
  • Копия всех заполненных страниц паспорта;
  • Подтверждение права на получение поддержки от государства;
  • Заявление в установленной форме.

Если заявитель не может обратиться в отделение налоговой службы самостоятельно, доверенному лицу потребуется доверенность, заверенная нотариусом. При обращении потребуются как оригиналы, так и копии документов.

Составление заявления

Бланк заявления для заполнения выдаётся уполномоченным сотрудником налоговой службы. При заполнении бланка от руки применяются стандартные правила написания заявлений:

  • В правом верхнем углу листа указывается наименование организации, в которую направляется заявление, и от кого оно заполняется;
  • В центре листа прописывается слово «заявление»;
  • Внизу указывается дата составления заявления и подпись заявителя.

Бланк содержит стандартные графы для заполнения информации о заявителе и основаниях для предоставления льготы:

  • Отмечается вид налога, по которому планируется уменьшение налоговой базы (имущественный налог, транспортный или земельный);
  • Реквизиты документа, являющегося основанием для получения льготных условий;
  • Сведения об объекте, стоимость которого является базой для налогообложения;
  • Данные налогоплательщика: ФИО, ИНН, контактный телефон и адрес электронной почты;
  • Начало и окончание периода предоставления льготы (можно указать «бессрочно»);
  • Подтверждение полноты и достоверности указанных сведений;

Заявление может быть заполнено в электронной форме. При заполнении рукописного варианта данные следует вносить разборчиво.

Правила предоставления

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в 2020 году

Представить документы в уполномоченный орган можно в течение трех лет с момента возникновения права на льготу. После обращения налоговый орган осуществляет пересчёт ранее уплаченной суммы налога не более, чем за три предыдущих налоговых периода (года). Возврат возможен только после предоставления соответствующего заявления.

В отношении региональных льгот право воспользоваться государственной поддержкой применяется в отношении одного объекта налогообложения.

Можно оформить право пользования льготой на определенный временной период. Также у гражданина есть возможность отказаться от  льготных условий налогообложения.

Льготы по земельному налогу для организаций

Полностью освобождаются от уплаты земельного налога организации определённого типа:

  • Организации, деятельность которых заключается в строительстве дорог общего назначения;
  • Монастыри и храмы, а также любые земли, принадлежащие религиозным организациям;
  • Учреждения Министерства Юстиции РФ;
  • Общероссийские общественные организации недееспособных граждан;
  • Компании, являющиеся резидентами специальной экономической зоны на срок не более 5 лет со дня образования организации;
  • Организации, связанные с народным творчеством;
  • Инновационный центр «Сколково» освобождается от уплаты налога в отношении внутренней территории.

Планируемые изменения в порядке уплаты земельного налога не предполагают расширения списка граждан, которые могут претендовать на послабление налогового бремени.

К 2020 году общая сумма для перечисления в бюджет увеличится за счёт перехода к расчёту налога по кадастровой стоимости участка. При этом местные власти самостоятельно принимают решение о возможности расширения списка льготников.

Источник: https://lawhelp.center/zemlya/lgoty-po-zemelnomu-nalogu.html

Льготы по уплате земельного налога в 2020: кто освобождается от уплаты, кто не платит и как устанавливают?

Земельный налог уплачивается физическими и юридическими лицами с доходов, полученных ими при использовании участка. Его величина в некоторых случаях может составлять значительные суммы, поэтому многие граждане задумываются о возможности снижения налогооблагаемой базы или вовсе об освобождении от уплаты государственного взноса.

Законодательством РФ определено, что первоначальное утверждение льгот для отдельных категорий граждан происходит на уровне федеральных законов. Определяется это ст. 391.

Однако такая возможность находится и в ведении местных органов власти – они могут своим решением устанавливать дополнительные привилегии для отдельных групп граждан.

Налог устанавливается на всю площадь, находящуюся в собственности гражданина – это остается актуальным даже тогда, когда ее часть попадает под сервитут земельного участка.

Зачем нужны коды?

КБК – коды бюджетной классификации – представляют собой уникальный набор цифр, соответствующий конкретной группе лиц, которые уплачивают налог на землю с учетом предоставляемых льгот. Основное его предназначение – это упрощение процедуры составления декларации по рассматриваемому государственному сбору.

Ставки земельного сбора

В частности, отдельными пунктами законодательных актов для каждого кода утверждается ряд присущих только ему сведений:

  • категория граждан, которые могут использовать льготу;
  • имущество, на которое распространяется действие льготы;
  • ссылка на устанавливающую статью НК РФ.

Важно: при заполнении декларации необходимо руководствоваться последними сведениями по КБК, так как Правительство время от времени вносит изменения в классификацию.

Кто имеет льготы на налог на землю? Категории граждан

Федеральные законы могут предоставлять своим резидентам вариант с полным освобождением от необходимости оплачивать гос. сбор – причем это распространяется как на физические, так и на юридические лица.

В частности, организации могут получить такую возможность, если они имеют статус:

  • местного или национального заповедника;
  • фирмы, осуществляющей предоставление товаров и услуг на территории проживания малых народов (к примеру, на Крайнем Севере);
  • ботанического сада;
  • компании, деятельность которой связана с народным промыслом;
  • учебного или опытного хозяйства;
    Основные элементы земельного сбора
  • научного предприятия;
  • учреждения, занимающегося распространением услуг и продукции культурного назначения, будь то: музеи, кинотеатры, школы или университеты;
  • унитарного предприятия (или просто фирмы, где большая часть собственности – государственная);
  • организаций уголовно-исполнительных структур.

Данный список не является законченным – полный перечень отражен в соответствующих федеральных и локальных законах, а также в ст. 395 НК РФ.

Что касается физических лиц, которые могут не уплачивать сбор по земле, то в их число входят представители коренных малочисленных народов.

Также данные привилегии распространяются и на общины данных народов – если они используют участок для реализации и продолжения традиций и обычаев.

Федеральный и местный уровни

Льготы федерального значения отражены в Налоговом кодексе страны.

Причем на таком уровне для организаций данные послабления приобретают абсолютный характер – юридические лица полностью освобождаются от уплаты государственного сбора.

Что касается физических лиц, то для них является актуальным не только предоставление возможности вообще игнорировать налог – на них также распространяется вариант с уменьшением размера обязательного взноса. Это утверждения регламентируется позициями ст. 391 НК РФ.

Земельный сбор с физических лиц

Кроме Налогового кодекса страны в формировании условий по льготному принципу принимают участие и местные органы. Чтобы узнать привилегированные категории лиц по данному факту, необходимо будет ознакомиться с соответствующими локальными нормативно-правовыми актами.

Для этого нужно посетить либо официальный сайт региона, либо использовать специальный сервис Федеральной налоговой службы Российской Федерации. Второй вариант реализуется достаточно просто — нужно будет:

  1. Зайти на виртуальный ресурс.
  2. Выбрать субъект государства.
  3. Указать категорию налога и его период.
  4. Установить конкретный район региона – этот момент не распространяется на города федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь).

Получение информации о льготах на сайте ФНС

После указания сведений пользователю предоставляется вся информация по налоговому обеспечению, которое реализуется в соответствии с решениями муниципалитета.Для федеральных городов условия по льготному принципу основываются на региональных актах.

В частности, в Санкт-Петербурге актуален закон «О земельным налоге» (принят 23.11.2012 г.) – его положения регламентируют полное освобождение от уплаты взноса. Дополнительно к категориям граждан, получающих привилегии по федеральным решениям, распоряжение властей субъекта РФ распространяет данную возможность на:

  • инвалидов: с рождения, 1 категории, боевых действий;
  • ветеранов боевых действий;
  • лиц, оказавшихся под критическим воздействие радиации.

Также этот закон стал актуальным в связи с уменьшением налогооблагаемой базы для определенных групп лиц:

  • некоторые военнослужащие;
  • семьи, признанные многодетными – то есть имеют трех (или более) детей, возраст которых не превышает 18-ти лет;
  • семьи, воспитывающие ребенка с категорией инвалидности;
  • люди пенсионного возраста.
Читайте также:  Какие выплачиваются пособия на ребенка в карелии в 2020 году

Кроме того, региональный акт предоставляет льготные условия и для некоторых юридических лиц.

К примеру, государственный сбор на землю могут не платить органы власти города, а также учреждения, осуществляющие свою деятельность на автономной, казенной и бюджетной основе.

Для Москвы и Московской области является актуальным закон с идентичным названием (принят 24.11.2004 г.). В соответствии с его позициями можно сделать вывод, что достаточно сильно расширился список юридических лиц, которым можно не беспокоиться об уплате государственного сбора:

  • органы региональной власти и муниципалитета города;
  • отдельные учреждения: казенные, автономные, бюджетные, профсоюзов;
  • организации, предоставляющие рабочие места для лиц с группой инвалидности;
  • частные компании, реализующие деятельность на некоммерческой основе;
  • некоторые кооперативы.

Физические лица, проживающие в Московской области, также имеют повышенные привилегии. К примеру, граждан, статус которых соответствует званию Героя РФ или СССР, вовсе не привлекают к уплате земельного сбора.

Расчет налога на землю для отдельных (инвалиды, ветераны, многодетные семьи) льготников на федеральном уровне происходит с тем условием, что налогооблагаемая база может быть снижена на определенную сумму.

У ветерана боевых действий Пролов К.Н. есть свой участок в Московской области. Его кадастровая стоимость — 2 миллиона рублей. Ставка составляет 0,3% от кадастровой стоимости.

В соответствии со статусом Пролов К.Н. располагает возможностью пользоваться льготой на снижение величины базы к уплате в 1 миллион рублей – данная цифра является характерной для его региона. Сумму к уплате будет составлять 3 000 рублей = (2 000 000 – 1 000 000)*0,3/100.

Льгота инвалидам (1 и 2 группы)

  • Стоит сразу отметить, что для инвалидов федеральными законами не предусмотрен вариант с полным освобождением от уплаты – его положения распространяются лишь на отдельные виды льгот.
  • В частности, инвалиды 1 категории и те, кто получил данный статус еще в детстве, могут использовать возможность снижения базы, с которой рассчитывается налог, – уменьшение должно превышать стоимость 600 квадратных метров участка.
  • Для лиц со 2 группой инвалидности федеральными законами не предусмотрены льготы, но зачастую данную несправедливость решают муниципальные органы власти.

Важно: послабления могут быть распространены лишь на один земельный участок, находящийся в собственности гражданина.

Процедура оформления льготных условий достаточно проста:

  1. В первую очередь необходимо составить заявление по утвержденной форме: обязательно прописывается номер налогового ведомства, куда будет подаваться документы, фамилия, имя, отчество заявителя и индивидуальный номер налогоплательщика.

    В самом тексте составляется просьба о присвоении льгот на земельный налог, адрес участка и основание, в соответствии с которым государственная служба обязана предоставить данные условия. Далее гражданину рекомендуется проверить запрос – оформление с ошибками может стать причиной отказа в рассмотрении.

    Образец заполнения заявления о предоставлении льготы по земельному сбору

  2. Перед подачей нужно также позаботиться о сборе пакета необходимых документов, по которым рассматривается принадлежность гражданина к одной из категории лиц, имеющих право на получение особых условий. В качестве доказательства может выступать справка о присвоении инвалидности или удостоверение ветерана ВОВ.
  3. Пакет документов подается либо лично, либо через доверенное лицо – в таком случае является необходимым заранее оформить нотариально заверенную доверенность.

Важно: льготы инвалидам действуют в течение всего времени, пока является действительной причина для ее реализации. То есть, если гражданин имеет инвалидность, то он продолжает распоряжаться участком и уплачивать сбор с учетом предоставленных послаблений.

Если же при проведении очередной медико-социальной экспертизы категория не была подтверждена, то он лишается льгот. Обычно переосвидетельствование нужно проходить каждый год – при 2 группе инвалидности, каждые 2 года – при 1 группе инвалидности. Пожизненный статус инвалида присваивается я очень редко.

Ветераны труда

В Российской Федерации различают два группы со званием Ветеран труда. Первая рассматривается как Ветеран труда РФ, вторая возможная – это Ветеран республики Ингушетия, к примеру.

Стоит учитывать данное разделение, так как от этого зависит каким образом будут актуализированы льготы на земельный участок и будут ли они задействованы вообще.

В частности, положения российского законодательства четко определяют, что на федеральном уровне перечислять рассматриваемый сбор по сниженной налогооблагаемой базе могут только Ветераны труда РФ.

Всем остальным лицам с таким званием стоит рассчитывать лишь на акты регионального и местного назначения.

Если муниципалитет решит изменить предоставление привилегий для Ветеранов РФ, то они должны руководствоваться решениями Правительства РФ – локальные нормативно-правовые акты не могут лишать или уменьшать позиции льгот. В их власти только улучшать условия выплаты государственных сборов.

Размер снижения налогооблагаемой базы для таких Ветеранов соответствует размеру снижения для инвалидов – не менее кадастровой стоимости 600 квадратных метров. Также льгота может быть распространена лишь на один участок, находящийся в собственности Ветерана.

Поэтому стоит дополнительно отметить, что при оформлении заявление на предоставление послаблений необходимо обязательно указать адрес, где находится земля.

Важно: звание Ветеран предоставляется при награждении гражданину без необходимости последующего переосвидетельствования – поэтому и льгота будет предоставлена на неопределенный период.

Отменить данную привилегию или расширить ее могут только в случае вынесения нового решения от федеральных или местных органов власти.

Многодетные семьи

Федеральные законы не содержат положение о предоставлении льгот на земляной налог семьям, признанным многодетным. Поэтому данная привилегия может быть реализована только при помощи местного управления.

Если судить по федеральным актам, то в многодетной семье должно быть не менее 3 несовершеннолетних детей – лишь в этом случае она будет иметь право носить такой статус.

Однако и здесь субъекты Российской Федерации могут дополнительно устанавливать критерии для отнесения граждан к данной категории – при этом они не должны допускать нарушение установок Правительства РФ.

Льготы многодетным семьям

Поэтому, если лицо заинтересовалось получить льготы именно по рассматриваемой группе, то для начала ему следует определить, может ли семья быть признана многодетной по меркам региона – в некоторых областях такой статус будет присвоен для ячеек общества с 3 детьми, в других необходимо иметь не менее 4-х.

Затем нужно будет посетить местное ведомство Федерального налогового органа для получения информации касательно льгот.

В некоторых субъектах РФ доступно полное освобождение от бремени земельного налога, в иных – лишь частично снизят сумму к уплате.

В отделении рекомендуется сразу же написать заявление, руководствуясь при этом консультацией сотрудника. Пакет необходимых документов также следует уточнить у налоговиков.

Получить информацию по действующим привилегиям можно либо в местном отделении Федеральной налоговой службы, либо на официальном сайте данного государственного ведомства. Там же можно узнать, доступна ли оплата налога онлайн – достаточно удобная возможность перечисления денежных средств в бюджет.

При подаче заявления в налоговые органы для получения льготных привилегий стоит особое внимание обратить на правильность оформления и перечень необходимой документации.

Ведь в случае наличия каких-либо неточностей в тексте бумаг сотрудники ведомства откажутся принимать запрос к рассмотрению, и в итоге придется повторно направлять просьбу после исправления ошибок, теряя при этом не только время, но и деньги.

Источник: https://OPrave.com/nalogovoe/lgoty-na-zemlyu.html

Земельный налог инвалидам в 2019 году — 2 группы, платят ли, льгота, 3, 1

В настоящее время на территории Российской Федерации для инвалидов делается все необходимое, чтобы они могли чувствовать себя полноправными членами общества, невзирая на свои тяготы со здоровьем.

Одна из государственных программ для этой категории населения предусматривает предоставление льготы по уплате земельного налога.

В данном случае величина скидки или компенсации зависит от ряда факторов, в том числе и от группы инвалидности.

Необходимая информация

В настоящее время все объекты, которые находятся в собственности граждан Российской Федерации, облагаются имущественным налогом.

Не стали исключениями и земельные участки, которые также каждый год подвергаются соответствующему налогообложению.

Однако ряд льготного населения в Российской Федерации может претендовать на получение льготной скидки по уплате взноса либо рассчитывать на компенсационную выплату части налога.

Государство активно предпринимает всевозможные меры по улучшению уровня жизни инвалидов, проживающих на территории Российской Федерации.

Льгота по уплате земельного налога – это одна из государственных мер поддержки этого слоя общества.

Однако, как и все остальные льготы для ее оформления необходимо сделать своевременное обращение в компетентный орган власти, а именно в ИФНС по месту регистрации.

Основные понятия

Прежде чем углубиться в суть изучения вопроса, есть ли льгота на земельный налог инвалидам 2 группы, а также представителям иных категорий нетрудоспособности, следует рассмотреть некоторые основные понятия, связанные с этим вопросом.

Инвалид нетрудоспособный гражданин Российской Федерации, который по состоянию здоровья не может самостоятельно себя обеспечить, из-за чего нуждается в государственной поддержке и постоянном уходе.

Гражданин РФ подданный государства, который вправе рассчитывать на определенные права и защиты, представляющиеся на законодательном уровне.

Льготы и привилегии установленные государством поощрения для определенной категории населения, кому на законных основаниях положена помощь от государственных муниципальных органов власти.

Материальная помощь мера государственной поддержки через муниципальные органы социальной защиты населения, направленная на улучшение уровня жизни определенной категории населения.

Компетентные органы власти аппараты управления, через которые происходит взаимодействие управляющих органов власти с населением.

Земельный налог оплачиваемый взнос в налоговый орган по месту регистрации за обладание в форме собственности земельным участком.

На основании этих понятий будет существенно проще ответить на вопрос, имеет ли инвалид 2 группы льготы на земельный налог, а также какие привилегии предоставляются в данном случае для нетрудоспособных граждан первой и третьей группы.

Как происходит начисление суммы

Чтобы оформить соответствующую льготу нетрудоспособная часть российской Федерации предварительно должна выполнить все необходимые моменты, связанные с процедурой оформления.

В данном случае предварительно потребуется приватизация земельного участка, лишь после этого у его владельца появляется право на получение компенсации от уплаты налога.

Инвалиды вправе воспользоваться, как скидкой, так и компенсацией. Чтобы прибегнуть к льготной программе скидки по земельному налогу, необходимо подать заявление в ИФНС по месту регистрации до 1 февраля следующего года.

В ином случае предстоит писать заявление о начислении компенсации. Как бы то ни было, льгота по снижению суммы налога предоставляется инвалидам в любом случае.

Правовая база

Урегулирование вопроса относительно предоставления льготы по уплате земельного налога для граждан РФ, которые имеют ограничения по здоровью, основывается на следующих законах Российской Федерации:

  • Федеральный закон № 178 от 17.07.1999 года «О государственной социальной помощи»;

Источник: https://posobieguru.ru/invalidam/zemelnyj-nalog/

Льготы по земельному налогу инвалидам

Земельный налог обязан быть выплачен как физическими, так и юридическими лицами. Поскольку представленный налоговый сбор на участок земли относится к категории местных, большинство льгот по нему устанавливаются на уровне регионов, областей и городов.

Однако некоторые льготные преимущества для налогоплательщиков определены и на российском федеральном уровне. Все они перечислены в 395-й ст НК РФ. Большинство из них относятся к организациям.

В этой статье нет информации о предоставлении права освобождения от уплаты для лиц с инвалидностью.

Однако одним из видов организаций, которые могут не платить за землю в местные бюджеты, являются общероссийский общественные учреждения инвалидов, где членство лиц с инвалидностью составляет как минимум 80%.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы по земельному налогу

Многие интересуются, какие льготы имеет инвалид 2 группы по земельному налогу. На общероссийском уровне инвалиды как физические лица могут рассчитывать лишь на освобождение от уплаты, если они являются представителями коренного населений Дальнего Востока или Севера.

При этом следует иметь в виду, что данное освобождение предоставляется не за статус, связанный с инвалидностью. Зато определено, что лица со второй группой могут уменьшить налоговую базу на 10 тыс руб. Также это касается тех, кто получил этот статус с детства или вследствие участия в боевых действиях.

Льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы в Московской области

В Московской области участки земли являются особо дорогими, поэтому и вопрос предоставления льгот по земельному налогу инвалидам 2 группы стоит по-особому остро. Определяются полное или частичное освобождение от уплаты посредством специальных постановлений, принятых администрациями городов и сельских округов.

Для примера в сельском поселении Аксено-Бутырское граждане могут выплачивать в два раза меньше, чем это изначально им положено по законам РФ. В то же время в сельском поселении Васильевское граждан с подтвержденной второй группой полностью освободили от уплаты.

Льготы по земельному налогу для инвалидов 3 группы

Представители третьей группы законодательством не лишены обязанности по уплате. Однако право на предоставление соответствующих привилегий отдано муниципалитетам. Тем не менее, минимальное количество администраций выдает льготные бонусы представителям 3-й группы инвалидности. Большинство этих граждан могут рассчитывать лишь на уменьшение налоговой базы на 10 тыс руб.

Например, практически все льготы по земельному налогу для инвалидов 3 группы в Московской области предназначены для лиц с 1 и 2 степени инвалидности. Однако есть исключения.

В сельском поселении Букаревское граждане с 3 категорией могут снизить обязательную сумму к уплате на 50%.

Данное право распространяется лишь на один участок, не превышающий по размеру установленные предельные значения для индивидуального жилищного строительства либо дачи.

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в 2018 году

Поскольку лица с 1 группой инвалидности, как правило, имеют наиболее серьезные проблемы со здоровьем, то и льготы по земельному налогу они получают в большем количестве. По законодательству они могут рассчитывать на уменьшение облагаемой суммы (на 10 тыс руб).

В Москве лица с 1 степенью инвалидности могут уменьшить установленную кадастровую стоимость сразу на 1 млн руб. Хотя и на общероссийском уровне их не освобождают от уплаты, но практически в каждом регионе для них предусмотрено право на полное или частичное освобождение.

Льготы по земельному налогу для инвалидов детства

Практически во всех без исключения регионах действуют льготы по уплате земельного налога для инвалидов, получивших свой статус еще в несовершеннолетнем возрасте. В зависимости от принятых решений конкретными администрациями они получают право на:

  • Уменьшение облагаемой налоговой базы;
  • Уменьшение процента (вплоть до 50%);
  • Полное освобождение от уплаты.

Федеральное законодательство в обязательном порядке устанавливает возможность для этой категории граждан уменьшить базу на 10 тыс руб.

Заявление на льготу по земельному налогу инвалидам – образец

Обязательной формы для этого заявления не установлено, зато можно использовать рекомендуемую. Изначально в нем необходимо выбрать, какой имущественный налог из существующих выплачивается гражданином (в данном случае земельный).

Землепользователь вносит информацию о себе:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • Контактные данные;
  • Далее заявитель указывается просьбу о предоставлении льготы, дату, с которой она будет действовать, и ее период действия;
  • Записываются реквизиты документа, подтверждающего инвалидность и реквизиты участка земли.

Отдельная часть отведена для работников налоговых органов. Заявитель должен поставить подпись, подтвердив достоверность и полноту предоставленных сведений.

Скачать образец заявления на льготу по земельному налогу инвалидам

Лица, обладающие некоторой степенью инвалидности, по закону могут рассчитывать на государственную помощь. Это касается в том числе и вопроса оплаты налоговых сборов за участок земли, которым они владеют. Важно знать, что рассчитывать на получение привилегий в отношении данного вопроса могут только лица 2 и 1 группы инвалидности.

Скачать последнюю редакцию НК РФ

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/lgoty-po-zemelnomu-nalogu-invalidam.html

А у вас есть льготы по земельному налогу? кто освобожден от уплаты?

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Законодательные акты

Система налогообложения в целом регулируется Налоговым кодексом, который диктует налоговую политику в отношении категорий налогоплательщиков и финансовых поступлений в фонд государственного, регионального и местного бюджетов.

Получатели финансирования из средств налогоплательщиков вправе назначать льготы на том уровне власти, на котором они уполномочены распоряжаться бюджетом.

В связи с этим законодательные акты о преимуществах и субсидиях, предоставляемых владельцам ЗУ, делятся на три категории:

  1. федеральные законодательные акты;
  2. муниципальные законодательные акты;
  3. локальные акты, установленные администрацией населённого пункта.

Перечень лиц, в пользу которых приняты обозначенные преимущества, установлены в статье 395 Налогового кодекса (НК) РФ, а так же – в статье 391 (п.5) НК РФ.

Соответственно этому, лица, соответствующие критерию Перечня, могут освобождаться от налога в отношении одного надела, находящегося на территории РФ.

Так как этот вид пополнения бюджета санкционирован в качестве местного налога, муниципалитеты вправе принимать собственные решения на местах, в соответствии с резолюциями статьи 15 (п.1) НК РФ. Статья 387 НК определяет, что нормативные локальные акты требуют соответствия общим принципам налогового законодательства.

Подробнее об элементах налогообложения можно узнать в нашей статье.

Коды налоговых льгот по земельному налогу

Для заполнения декларации вам потребуется знать коды налоговых льгот по земельному налогу. Ознакомьтесь, пожалуйста.

Нажмите на кнопку, чтобы появилась таблица.

Коды налоговых льгот Наименование льготы и категория налогоплательщика Основание
3021000 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ НА ФЕДЕРАЛЬНОМ УРОВНЕ Глава 31 «Земельный налог» Налогового кодекса Российской Федерации
3021100 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ, ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИЕ ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Статья 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021110 Организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции Российской Федерации — в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти организации и учреждения функций Пункт 1 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021120 Организации — в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования Пункт 2 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021160 Религиозные организации — в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения Пункт 4 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021170 Общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности Пункт 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации Налогового кодекса Российской Федерации
3021180 Организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг) Пункт 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021190 Учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные общероссийские общественные организации инвалидов, — в отношении земельных участков, используемых ими для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям Пункт 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021191 Организации народных художественных промыслов — в отношении земельных участков, находящихся в местах традиционного бытования народных художественных промыслов и используемых для производства и реализации изделий народных художественных промыслов Пункт 6 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021192 Физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов Пункт 7 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021194 Организации — резиденты особой экономической зоны сроком на 5 лет с момента возникновения права собственности на земельный участок, предоставленный резиденту особой экономической зоны Пункт 9 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации
3021200 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ, УМЕНЬШАЮЩИЕ ВЕЛИЧИНУ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ В ВИДЕ НЕ ОБЛАГАЕМОЙ НАЛОГОМ СУММЫ Пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021210 Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы Подпункт 1 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021220 Инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности Подпункт 2 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021230 Инвалиды с детства Подпункт 3 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021240 Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий Подпункт 4 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021250 Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 г. N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 21, ст. 699; Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 32, ст. 1861) (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 г. N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 48, ст. 5850; 2000, N 33, ст. 3348; 2004, N 35, ст. 3607) и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 г. N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 2, ст. 128; 2004, N 12, ст. 1035; N 35, ст. 3607) Подпункт 5 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021260 Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах Подпункт 6 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3021270 Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику Подпункт 7 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации
3022000 ЛЬГОТЫ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ, УСТАНАВЛИВАЕМЫЕ НОРМАТИВНЫМИ ПРАВОВЫМИ АКТАМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ (ЗАКОНАМИ ГОРОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗНАЧЕНИЯ МОСКВЫ И САНКТ-ПЕТЕРБУРГА) Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3022100 Льготы по земельному налогу, предоставляемые в виде не облагаемой налогом суммы Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3022200 Льготы по земельному налогу, уменьшающие исчисленную сумму налога и (или) в виде снижения налоговой ставки Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3022300 Льготы по земельному налогу в виде необлагаемой площади земельного участка Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3022400 Льготы по земельному налогу в виде освобождения от налогообложения Пункт 2 статьи 387 Налогового кодекса Российской Федерации
3029000 ЛЬГОТЫ (ОСВОБОЖДЕНИЕ) ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ, ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ МЕЖДУНАРОДНЫМИ ДОГОВОРАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Статья 7 Налогового кодекса Российской Федерации

Кто освобождается от уплаты земельного налога? Федеральные и местные льготы

Итак, кто имеет льготы по земельному налогу, кроме пенсионеров, о которых говорится в нашей статье?

Опираясь на санкции законодательства, в число лиц, по праву притязающих на отмену выплат, входят следующие категории владельцев земельных участков:

  1. Владельцы в статусе Героев СССР, РФ и лица, награждённые орденом Боевой Славы.
  2. Лица, освобождённые от уплаты как ликвидаторы на основании Закона РФ под № 3061-I, Федеральных Законов – № 175-ФЗ и № 2-ФЗ, включённых в специальный перечень за заслуги перед государством и пострадавшими при возникновении и ликвидации катастроф, носящих ядерный (атомный) характер изменений в окружающем контексте.
  3. Военнослужащие – участники боевых действий и участники ВОВ, получившие ранения и признанные нетрудоспособными.
  4. Инвалиды некоторых категорий.
  5. Жители крайнего севера, северной Сибири и дальнего востока из числа коренных малочисленных народов.
  6. Поселенцы религиозных общин, зарегистрированные в качестве таковых и расселённых в пределах территории РФ.

Кроме физических лиц, отмена налоговых выплат допускается в сторону некоторых организаций, которые так же даны в Перечне и утверждены на законодательном уровне. В этом числе:

  1. Учреждения Минюста РФ, территории которых используются для исполнения наказаний лиц, находящихся в заключении.
  2. Организации автодорожного и железнодорожного типа, обслуживающие государственные и региональные магистрали. Судостроительные верфи.
  3. Резиденты земель, выделенных в особую зону.
  4. Инновационный цент «Сколково».
  5. Религиозные и благотворительные организации.
  6. Организации и творческие мастерские, учреждённые для развития народных промыслов, находящиеся на установленных для данного вида деятельности территориях.
  7. Организации, общества и учреждения инвалидов.

Освобождение от налогов организаций и лиц с инвалидностью, производится на федеральном уровне. Кроме сообществ, которые для получения преимуществ должны иметь официальную регистрацию в качестве общественной и иной, ориентированной на форму НКО организации, льготы по земельному налогу предоставляют физическим лицам с нетрудоспособностью.

Для учреждений инвалидов установлены условия:

  1. Не менее 50% членов сообщества должны обеспечиваться утверждённым наличием инвалидности.
  2. Сумма их заработной платы должна превышать 25% общего дохода учреждения.
  3. Земли используются только по уставному назначению для обеспечения членов сообщества, допуская санкционированные виды производства и торговли.

В отношении физических лиц с нетрудоспособностью действует регламент:

  • нетрудоспособность по 1 и 2 группам инвалидности;
  • инвалиды с детства.

К 1 группе принадлежат лица, признанные таковыми на основании положений МСЭ, имеющие установленное свидетельство. Их право закреплено на федеральном уровне. Так как эта группа нерабочая, в отношении её представителей вопросов не возникает.

Другое дело – 2 группа. Федеральное законодательство предусматривает льготы на земельный налог инвалидам 2 группы, не способных полноценно обеспечить собственное существование.

На местах нередко применяются положения отмены льгот, если инвалид 2 группы способен трудиться. Следует понимать, что данное решение региональных властей вполне правомерно. Кроме этого играет роль период установления – инвалидность должна быть получена до 2004 года.

Некоторые местные законодатели включают в число льготников так же лиц, получивших 3 группу.

Кроме обозначенных льгот по уплате земельного налога, вступивших в действие распоряжением государственной власти, формируются различные виды поддержки отдельных категорий граждан на местах. К таким категориям могут относиться ветераны труда и многодетные семьи, а так же иные категории малоимущих граждан, которым, возможно, потребуется рассчитать ставку по земельному налогу.

Ветераны труда и многодетные семьи

К ветеранам труда относятся лица, официально признанные таковыми на основании выслуги лет и определённых достижений, внесённых в развитие экономики или культуры региона (государства).

Они обеспечиваются свидетельствами и удостоверениями, подтверждающими данное звание.

Некоторые регионы считают должным давать таковым преимущества, в том числе – в виде налоговых льгот по земельному налогу.

То же касается многодетных семей, которые пользуются поддержкой муниципалитетов. В числе субсидий, предоставляемых таковым, может включаться и аннулирование выплат налога.

Ветеранам труда и многодетным родителям следует проявлять инициативу, получая сведения о допустимых налоговых субсидиях.

Если граждане осведомлены о том, что федеральное или региональное правительство освободило их от земельного налога, недопустимо игнорировать получаемые квитанции от ФНС, не оплачивая начисляемые суммы. Такие действия приведут к нелицеприятным юридическим последствиям.

Освобождённые категории граждан обязаны:

В заявлении (образец доступен для скачивания в конце статьи), написанном на имя начальника местного отделения инспекции, следует сформулировать просьбу об освобождении от уплаты земельного налога, и указать основания, с приложением копий документов.

Если к числу заинтересованных лиц относится индивидуальный предприниматель, попавший под действие данных льгот, он обязан отчитываться по налоговой декларации ежегодно. Но вместо реальных цифр, которыми выражается сумма выплат, он проставляет «0».

Отмена выплат регулируется различными структурами власти. Следует следить за изменениями в законодательстве, чтобы не злоупотребить преимуществами после их отмены и не упустить шанса, ими воспользоваться.

Вот такая несложная тема земельного налога и льгот. Удачи!

Больше информации читайте на главной странице данного раздела: Налогообложение земли.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

  • Образец заявления на предоставление льгот по земельному налогу

Источник: https://myrealproperty.ru/zemelnyj-uchastok/nalog-na-zu/lgoty-po-zemelnomu-nalogu-i-kto-osvobozhden-ot-uplaty.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector