Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы в 2020 году

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить.

Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Воспользоваться вычетом могут только те, кто зарегистрирует онлайн-кассу до 1 июля 2019 года. Те, кто купит кассу после этой даты, получить вычет уже не смогут. Продлевать право на получение вычета в налоговой службе не планируют (письмо ФНС России от 17.04.19 № ЕД-4-20/7260@).

Вернуть вычет получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
  • Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы в 2020 году

Таким образом, в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы в 2020 году

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.
  • Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.
  • К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.
  • Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Отсрочка онлайн-касс до 2020 года

Внедрение онлайн-касс было призвано сократить выраженность теневого сектора, выведя некоторых предпринимателей в категорию законопослушных налогоплательщиков. Часть торговцев разной величины успели благополучно приобрести новое оборудование и даже получить за него положенные налоговые компенсации. Они не знали, что планируется вероятная отсрочка онлайн-касс для ИП до 2020 года.

Связь онлайн-касс с направлениями налоговой политики

Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы в 2020 году

Процедура перехода на кассы, отправляющие данные обо всех выбитых чеках на длительное хранение, доступное для проверки налоговыми органами, начата с целью максимального уменьшения теневой экономики в России. Последнее и является одним из приоритетных направлений налоговой политики.

Обязательный переход на онлайн-кассы был отложен по времени, чтобы предприниматели успели перестроиться на новый алгоритм работы, приобретя необходимое оборудование и оформить качественные договора с контрагентами.

Изначально сроки внедрения обязательных касс с поддержкой электронной отправки чеков были установлены до 1 июля 2019. Позже в сети стали появляться слухи о переносе такой важной даты, а также о том, что некоторым предпринимателям было позволено отказаться от использования данного оборудования в своей работе.

Предполагаемые проблемы операторов фискальных данных

В некоторых недостоверных СМИ часто публикуются последние новости о нестабильностях, обнаруженных у того или иного ОФД (оператора фискальных данных).

Наиболее часто появляются данные об отсутствии связи с базой, утере данных и о взломе того или иного оператора.

Также иногда «курсируют» слухи, оповещающие добросовестных налогоплательщиков о том, что некоторые ОФД являются липовыми, что может привести к последующему преследованию от ФНС.

Данные не актуальны, т.к. нет никакого смысла в сохранении чеков лицами, не являющимися официально уполномоченными для этих целей. В конце 2018 года операторов фискальных данных было всего 20, но вряд ли их численность сильно изменится — имеющихся объемов дата-центров для хранения миллиардов чеков пока даже в избытке.

Персональный подход к самозанятым гражданам

Появление данных о том, что обязательное внедрение онлайн-касс будет отложено до 1 июля 2020 года, взбудоражило общественность.

Некоторые предприниматели решили, что это очередной сбой слаженности взаимодействия различных государственных структур и неумение чиновников выстраивать качественную работу с коммерческими компаниями, обеспечивающими техническую реализацию столь масштабного проекта.

Все началось с заявления о том, что самозанятые граждане еще окончательно не определены законодательно в определенный статус, хотя часть из них является ИП, следовательно, должны подключить кассы нового поколения в срок до 01.07.19. При этом подразумеваются налоговые изменения касающиеся именно этой категории предпринимателей.

Господин Силуанов подчеркнул, что внедрение понятия регистрации самозанятости с начала 2019 года в пилотных регионах привело к появлению 30 000 поданных заявок.

При этом в предыдущем году с учета снялось лишь 9000 с небольшим ИП в этих областях.

Следовательно, прямую взаимосвязь перехода индивидуальных предпринимателей в число самозанятых сложно выявить, ведь регистраций последних больше втрое, чем ликвидаций ИП.

Глава Минфина предполагает, что речь идет о первичной регистрации, а не об оттоке официально действующих предпринимателей в число лиц, получающих статус самозанятых. К тому же это пока пробный закон, проходящий тестовую апробацию.

Также Силуановым акцентируется то, что введение налога на профдеятельность не должно связываться с отсрочкой по обязательному переходу на использование онлайн-касс. Впрочем, такая позиция Министерства финансов не запрещает выдвигать подобные предложения на рассмотрение.

Законопроекты по отсрочке внедрения онлайн-касс

В Государственную Думу уже дважды был направлен законопроект, предполагающий перенос сроков внедрения касс нового поколения. Отмена перехода на онлайн-кассы не рассматривалась, речь шла исключительно о переносе сроков обязательного внедрения для определенной категории лиц. Резонансным стал февральский проект, касающийся новых сроков, приходящимся на лето 2020 года.

В нем речь шла о плательщиках ЕНВД и предпринимателях, не имеющих сотрудников в штате.

Также «всплыла» история о том, в прошлом были проблемы с приобретением определенных фискальных накопителей, что вызвало первую отсрочку.

Сейчас же с этим проблем нет — и производители, и продавцы, и сами предприниматели уже разобрались в нюансах необходимого оборудования. Поэтому предполагается, что дальнейшее внедрение онлайн-касс пройдет без эксцессов.

Впрочем, сейчас уже на стоимость касс с соответствующими функциями и подходящим фискальным накопителем влияют законы рынка. По мере приближения к «часу ИКС» спрос на подобное оборудование возрастает, причем продавцы отлично знают, что предприниматели вынуждены купить кассы, поэтому торговцы позволяют себе некоторые вольности, закладывая больший процент прибыли в стоимость касс.

Стоит знать! На некоторых интернет-порталах, посвященных предпринимательству, высказываются советы, касающиеся проявления сдержанности в приобретении необходимого оборудования.

Авторы таких рекомендаций предполагают, что в итоге какой-либо текущий или новый проект будет принят, дав возможность отложить использование онлайн-кассы.

Это неверная позиция — оттягивание покупки и установки кассы может привести к перегрузке серверов в последние дни разрешенного срока, что не позволит своевременно зарегистрировать обязательное оборудование.

И факт растущей цены, и высокая вероятность программных сбоев должна насторожить предпринимателей, прямо намекая на необходимость действий.

В любом случае даже в текущих непринятых законопроектах идет речь о том, чтобы лишь отсрочить обязательное использование торгового оборудования нового поколения, а не об полном исключении его.

Поэтому большинству предпринимателей все же придется купить соответствующие требованиям кассы, ведь в противном случае уже после первого штрафа властями решено переходить к более жестким мерам наказаний.

Предварительный итог по отсрочке установки онлайн-касс

Для многих ИП установка новой кассы постоянно откладывается по разным причинам. У одних банально нет свободных средств из-за низкого оборота или неподходящего в данный момент сезона, другие же просто оттягивают нежелательные траты, а третьи действительно пытаются до последнего момента избежать перехода на демонстрацию своих реальных доходов.

Причем многим из них неважно, будет ли отсрочка по переходу на онлайн-режим или нет, т.к. основная масса ИП даже в случае неожиданного внедрения какого-нибудь соответствующего законопроекта все равно не попадают в число исключений.

Стоит знать! Вероятность отсрочки все же существует, хотя и очень маленькая. Предложение дать еще год ИП, функционирующим без работников путем личных усилий самого предпринимателя или из-за особенностей его деятельности, уже поступило, хотя власти не планируют тянуть с переходом. Поэтому надеяться на возможный бонусный год не стоит.

Многими высказываются сомнения, касающиеся готовности налоговых органов и операторов фискальных данных буквально за несколько суток выполнить огромный объем срочной работы по регистрации и установке терминалов онлайн-касс.

Предполагается, что большая часть предпринимателей страны до последнего момента будут избегать если не приобретения, так регистрации необходимого оборудования. В итоге 70-80% или даже большее количество процентов ИП в конце июня 2019 года начнут регистрировать свои кассы.

Читайте также:  Пособия по беременности и родам по уходу за ребенком до 1,5 лет

Если учесть, что предпринимателей, имеющих официальную регистрацию в налоговой, насчитывается почти 5,5 миллиона, то можно легко представить объемы нагрузки на ОФД и налоговую.

Столь яркая новость про то, что будет отсрочка онлайн-касс для ИП до 2020 года всего лишь возможность, а не свершившийся факт.

Причем есть лишь небольшая вероятность того, что на год отложат обязательный переход на новое оборудование предпринимателям, ведущим свою деятельность без наемных работников.

Пока это только слух, вызванный предложенным в феврале законопроектом, на данном этапе отклоненном Госдумой.

Источник: http://yur-gazeta.ru/novosti/otsrochka-onlajn-kass-do-2020-goda.html

Налоговый вычет за кассу в 2019 году

Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы в 2020 году

Содержание:

Что такое «налоговый вычет за ККТ»?

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники. Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена.

Кто может получить вычет в 2019 году?

В прошедшем 2018 году вычет могли получить ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  • заключили трудовые договоры с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
  • ведут деятельность в сфере торговли и общепита.

Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля 2018 года и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

  • работают в торговле и общепите без наемных работников;
  • ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
  • зарегистровали ККТ в ФНС до 1 июля 2019 года.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могли работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).

Какие затраты можно покрыть вычетом за ККТ?

При расчете компенсации можно учесть траты на:

  • покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.

Общие правила использования

Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.

Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.

Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ЕНВД

  • ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.
  • Пример:
  • Ежеквартальный налог = 10 000 рублей
  • Затраты на кассу = 30 000 рублей
  • Доступный размер компенсации = 18 000 рублей
  • Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.
  • В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:
  • общую траты = 30 тыс. рублей
  • сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).

В итоге налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.

Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ПСН

Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.

Пример:

Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.

Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.

  1. Затраты на кассу = 15 000 руб.
  2. Доступный размер компенсации = 15 000 руб.
  3. Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.

Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.

Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.

Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.

Часто задаваемые вопросы

ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?

Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.

Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?

Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.

Подписывайтесь на наши аккаунты в социальных сетях, чтобы первым получать важные новости и полезные материалы для бизнеса:

Источник: https://ecp-tandem.ru/stati/128-nalogovyj-vychet-za-kassu-v-2019-godu

Ип без работников получат отсрочку на онлайн-кассы до 2020 года?

Здравствуйте, друзья.

Хорошие новости для тех, кто еще ничего не купил и никуда не подключился (и так себе – для тех, кто по уши в модемах и кассах):

Минфин предложил отложить установку онлайн-касс до 2020 года. Отсрочка может коснуться ИП без наемных сотрудников. ФНС дано поручение подготовить соответствующее предложение.

Связывают эту отсрочку с введением на территории РФ нового налогового режима для самозанятых. Сейчас этот режим тестируется в 4 регионах и предполагает работу без ККТ. Дескать ИП находятся в неравных условиях, а ведь некоторые, при желании, вполне могут стать самозанятыми и не использовать ККТ по закону. К нам это не относится, вендинг под самозанятость не подпадает.

«С учетом проведения эксперимента по налогу на профессиональный доход прошу представить предложение о том, чтобы до тех пор, пока мы не установили по всей стране новый режим для лиц без наемных работников, перенести срок обязательного применения контрольно-кассовой техники такими налогоплательщиками, индивидуальными предпринимателями, на год», – цитирует РБК министра Силуанова.

Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы в 2020 году

С другой стороны, возможный перенос сроков связывают с большой нагрузкой на ФНС. ИП без работников – самая многочисленная категория (не менее 80% от общего количества) и ККТ будут подключаться лавинообразно, особенно ближе к дню икс (1 июля 2019).

Поэтому и было принято такое решение.

Хотя, если учитывать просто беспредельную непредсказуемость нашего законодательства в вопросе онлайн-касс, ситуация в 2020 году будет еще более напряженная: предприниматели, наученные опытом, будут тянуть до последнего, боясь необоснованных расходов.

Но это все проекты, пока никакой ясности и законодательных актов — нет. Предлагаю вернуться к этому вопросу в мае-июне. А то, как говорится, «поспешишь – людей насмешишь».

Спасибо за внимание.

Источник: http://www.vendoved.ru/ip-bez-rabotnikov-poluchat-otsrochku-na-onlajn-kassy-do-2020-goda/

Взяли кассу: малый бизнес переходит на использование новой техники — Крымский гарантийный фонд

Компенсации предпринимателям за онлайн-кассы в 2020 годуНе исключено, что со временем онлайн-кассы могут заменить на смартфоны.

В России предлагают облегчить условия работы представителей малого бизнеса, перешедших на использование контрольно-кассовой техники (ККТ). Завершить установку онлайн-касс предприниматели должны были к июлю 2019 года.

Тогда же, летом 2019-го, Госдума приняла закон, предполагающий ряд послаблений. Кроме того, с инициативами, направленными на снижение издержек предпринимателей, выступили в Минэкономразвития.

Подробнее — в материале «Известий».

Вывести на свет

Использование контрольно-кассовой техники для большинства российских компаний стало обязательным с лета 2018 года.

Соответствующий закон был принят еще в 2016 году, сама реформа проходила в несколько этапов, третий — финальный — завершился в июле 2019 года, когда установить новые кассовые аппараты, отправляющие данные в налоговую в режиме онлайн, должны были представители малого и среднего бизнеса.

Нововведение призвано, с одной стороны, существенно сократить объемы «теневого» рынка (благодаря новым аппаратам налоговики теперь могут следить за всеми операциями в режиме реального времени), а с другой — снизить нагрузку на предпринимателей.

В первую очередь за счет упрощения порядка регистрации и перерегистрации ККТ — для этого им больше не надо посещать отделение ФНС, завершить процедуру можно удаленно, — сокращения количества «живых» проверок, а также издержек на обслуживание и замену аппарата.

Это, в свою очередь, может быть выгодно и потребителям, которые получают дополнительные гарантии того, что поставщик работает в легальном поле, и при этом в некоторых случаях могут рассчитывать на снижение стоимости товаров и услуг за счет сокращения издержек, которые несут предприниматели.

На невысоких оборотах

Однако сама по себе установка кассового аппарата подразумевает дополнительные расходы (по данным компании «Яндекс.Деньги», в среднем установка и подключение обходятся в 20–40 тыс. рублей). Для микропредприятий и предприятий малого бизнеса с небольшим оборотом такая дополнительная нагрузка может быть существенной.

Кроме того, поскольку онлайн-касса должна передавать данные в режиме реального времени, сложности могли возникнуть у небольших точек, работающих на удаленных или труднодоступных территориях, где нет хорошей связи.

При этом именно индивидуальные предприниматели, микро- и малые предприятия представляют основную (и наиболее многочисленную) движущую силу отечественного малого и среднего бизнеса, поддержка и развитие которого сегодня входит в число национальных приоритетов.

Так, в июле 2019-го установить ККТ должны были около 400 тыс. компаний, но всего, по данным Росстата, к лету 2019 года в России действовало около 6,2 субъекта малого и среднего предпринимательства, причем по данным ФНС около 5,9 млн составляли микропредприятия.

Чтобы облегчить нагрузку на малый и средний бизнес в связи с переходом на использование ККТ, был разработан ряд дополнительных мер, в том числе в рамках национального проекта по поддержке малого и среднего предпринимательства, рассчитанного на срок до 2024 года.

Дали дополнительное время

Послабления для некоторых категорий предпринимателей были введены законом, который в Госдуме одобрили весной 2019-го. В частности, отсрочку, хотя и временную, получили индивидуальные предприниматели, которые реализуют продукцию собственного производства и не имеют ни одного наемного сотрудника — для них срок перехода на использование ККТ перенесли на 2021 год.

Кроме того, отдельные категории предпринимателей от использования техники нового образца освобождены вовсе.

В том числе не обязаны использовать онлайн-кассы торговые точки в труднодоступных или отдаленных районах, физические лица и индивидуальные предприниматели, использующие специальный режим «налога на профессиональный доход», при котором ставка варьируется в зависимости от доходов.

Необязательны такие кассы и при торговле через вендинговые автоматы, оказании бытовых услуг по ремонту обуви и изготовлению ключей, торговле газетами и журналами, а также продаже в розлив безалкогольных напитков. Исключение сделали и для тех, кто реализует билеты в государственные и муниципальные театры.

— Это касается распространителей, которые работают вне театра: такие индивидуальные предприниматели зачастую едут в отдаленные поселки, конечно, обязательное применение ими ККТ затруднило бы их работу и лишило бы театр части прибыли, — пояснила ТАСС первый зампредседателя комитета Госдумы по культуре Ольга Казакова.

Кроме того, был упрощен порядок использования контрольно-кассовой техники в сфере ЖКХ и для ресурсоснабжающих организаций, а предприятия, работающие в социальной сфере, должны будут использовать ККТ только при операциях с наличными.

Читайте также:  Региональный материнский капитал в смоленской области в 2020 году

Тогда же от необходимости печатать чек освободили интернет-магазины, использующие курьерскую доставку. Вместо этого покупатель может считать его в виде QR-кода или получить его на свой смартфон по электронной почте.

В Ассоциации компаний интернет-торговли (АКИТ) «Известиям» такие меры назвали шагом навстречу интернет-ритейлу. Президент ассоциации Артем Соколов тогда подсчитал, что это позволит снизить стоимость доставки на 5–10%.

Касса с вычетом

Среди тех, кто установил новые кассовые аппараты летом 2019 года, был и основатель сети барбер-шопов Borodach Антон Василенко.

— Стоимость онлайн-кассы составляет от 10 тыс. до 20 тыс. рублей в зависимости от модели, ОФД на год — это тысяч шесть и услуги компании по постановке на учет и подключению — еще тысячи четыре.

Какие-то трудозатраты, безусловно, потребовались — на то, чтобы всё это выбрать, купить, настроить, нужно время.

Но не сказать, чтобы с самой установкой или подключением были какие-то трудности, — отмечает он.

По словам Антона Василенко, глобально установка новой техники на работу его сети не повлияла, но определенные преимущества переход на ККТ обеспечил.

— В каком-то смысле жизнь это действительно облегчило, потому что больше не надо вести кассовый журнал, — объясняет предприниматель.

Некоторым предпринимателям после установки кассового аппарата предоставляется возможность оформить налоговый вычет в размере 18 тыс. рублей на одну кассу, однако в компании Антона Василенко этой опцией не воспользовались, поскольку она рассчитана на индивидуальных предпринимателей, рассказал собеседник издания.

С лета 2020 года появится еще одна льгота, предназначенная для индивидуальных предпринимателей.

В Минэкономразвития рассказали, что в рамках реализации национального проекта по поддержке малого и среднего бизнеса в ведомстве добились освобождения их от предоставления налоговой декларации в случае, если они перешли на использование онлайн-касс. Воспользоваться этой возможностью можно будет с июля 2020 года в заявительном порядке.

Смартфон вместо кассы

Кроме того, чтобы снизить нагрузку на малые предприятия, в Минэкономразвития предложили проработать вопрос о переведении всех процессов, связанных с налогообложением, в мобильное приложение. Если такое приложение появится, то смартфоны полностью заменят некоторым предпринимателям онлайн-кассы.

Подобный сервис, приложение «Мой налог», с начала 2019 года уже действует для самозанятых: оно автоматически сдает отчетность и ежемесячно списывает сумму налога.

Глава ведомства, Максим Орешкин, объяснил, что предложение расширить эту практику связано в первую очередь, с желанием сократить издержки предпринимателей.

— Если мы посмотрим на налоговый режим, который есть у самозанятых, там всё идет через смартфон и приложение. Там много есть подводных камней, связанных с онлайн-кассами.

Может быть, на этом позитивном опыте (использование онлайн-приложения для самозанятых. —Ред.

) попытаться его дальше распространить, в том числе в соседние области — на малые компании, которые не являются самозанятыми, — отметил министр в июле 2019 года.

Большая часть предприятий малого бизнеса (60,4%), по данным Росстата, занята в сфере оптовой и розничной торговли, а также ремонта автомобилей и мотоциклов. При этом, с точки зрения президента Национальной торговой ассоциации Вадима Зуйкова, уже сейчас можно сказать, что переход на ККТ не стал для малых предпринимателей проблемой.

— К нам никогда не обращались предприниматели — ни рестораны, ни магазины — с сообщением о том, что с этим есть какие-то сложности, потому что сейчас есть достаточно компаний и сервисов, которые предоставляют необходимые услуги, необходимую информацию, — подчеркивает он.

Источник: Корпорация МСП

Источник: https://garant-fond-rk.ru/novosti/392-vzyali-kassu-malyj-biznes-perekhodit-na-ispolzovanie-novoj-tekhniki.html

10 историй про онлайн-кассы: где ошиблись ваши коллеги. Проверьте себя

С 1 января 2018 г. индивидуальные предприниматели на ПСН и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как вступил в силу закон от 27.11.

2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ».

На семинаре заместитель начальника контрольного отдела УФНС России по Ростовской области упомянул некоторые нюансы, которыми мы решили поделиться с читателями.

От чего зависит размер вычета

Напомним основное про вычет: если индивидуальный предприниматель использует ЕНВД или ПСН, то он сможет получить налоговый вычет в сумме до 18 000 руб. Но только в 2018 г. и не больше суммы уплаченного за 2018 г. налога.

Главное условие: соблюдать сроки постановки онлайн-кассы на учет в налоговой.

Налоговые периоды, за которые можно получить вычет – 2018 и 2019 гг. Для ИП на ЕНВД, осуществляющие розничную торговлю и услуги общественного питания с привлечением наемных работников, зарегистрировать кассу нужно в период с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2018 г. Остальным – с 1 февраля 2017 г.

по 1 июля 2019 г.

Если организация поставит кассу на учет позже, то вычет получить не удастся. Если касса куплена раньше 2017 г., то за нее можно получить вычет, если на учет она поставлена в указанный выше срок.

Вычет оформляется строго в пределах указанной суммы в расчете на одно устройство. Если куплено две кассы, например, за 15 000 руб. и за 21 000 руб., то вычет составит не 36 000 в сумме, а 15 000 руб. и 18 000 руб. соответственно.

Налог по ЕНВД выплачивается поквартально и получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.

Пример.

ИП Соколов С. В. платит за год налог на сумму 16 000 руб. Максимальная сумма вычета – всего 16 000 руб.

Если онлайн-касса куплена в I квартале, то вычет можно получить за каждый квартал. Сумма вычета таким образом составит 100% налога – 16 000 руб.

Если касса зарегистрирована во II квартале, то вычет может составить только 12 000 руб. – за оставшиеся три квартала.

Для предпринимателя на ПСН сумма налога будет уменьшена за периоды, которые начинаются в 2018 г. и завершаются после регистрации кассы. Если затраты превысят лимит, то остаток можно учесть при начислении налогов за последующие периоды. А если сумма налога окажется меньше затрат, можно уменьшить стоимость патента по другим видам деятельности, в которых используется онлайн-касса.

Пример.

Патент куплен ИП без работников на октябрь-декабрь 2018 г., касса была приобретена и зарегистрирована в декабре. Уменьшению подлежит налог по патенту за все 3 месяца.

Если организация совмещает ЕНВД или ПСН с УСН, то она может зачесть расходы только на те онлайн-кассы, которые используются на патенте или «вмененке», тем же, кто использует только упрощенную систему налогообложения, вычет не предоставляют.

Вернуть при этом возможно до 18 000 руб. на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой контрольно-кассовой техники: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим (в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Как оформить вычет за ККТ

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Если ИП применяет ПСН, то ему нужно предоставить в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Для данного уведомления еще не разработан официальный шаблон, следовательно, можно составлять его в свободной форме. Однако обязательно нужно указать следующие реквизиты:

  1. Фамилия, имя, отчество налогоплательщика.
  2. ИНН налогоплательщика.

  3. Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  4. Модель и заводской номер купленной кассы (помните: вычет можно получить только за модель онлайн-кассы, включенную в реестр ФНС).
  5. Сумма расходов на покупку.

Может случиться так, что ИП уже заплатил сумму, из которой хочет получить вычет. В этой ситуации нужно подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога согласно порядку, установленному ст. 78 НК РФ.

  • Независимо от того, применяет ли ИП ЕНВД или ПСН, он должен приложить:
  • документ, подтверждающий затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — по модернизации кассы;
  • документы, подтверждающие оплату договоров;
  • паспорт ККТ;
  • сертификат о регистрации ККТ в налоговой инспекции.

Документы ИП подает в ту налоговую инспекцию, где стоит на учете и куда будет платить (или уже уплатил) налог, из которого планирует получить вычет.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», апрель 2018

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/473872/

В 2020 году мы будем жить в другой россии — из-за онлайн-касс и фнс

Главный итог 2017 года таков: через секунду после того, как вы оплатили покупку картой, налоговая знает, что вы купили и где. Онлайн-кассы почти вывели из тени розницу: в прошлом году налоговики видели 1 триллион рублей выручки в месяц, сейчас — 1,5 триллиона. Сейчас у продавцов полтора миллиона онлайн-касс, к 1 июля 2019-го их будет в три раза больше — кассы придётся купить даже репетиторам. В 2020-м Россия будет другой. Что изменится?

Максим Опилкин, Директор по развитию GROTEM

Наличных почти не станет

Я слышал, как крупный бизнесмен, связанный с онлайн-кассами, поспорил, что в 2020 году платить наличными будет 0% населения страны. В целом я с ним согласен. Мы повторим путь Швеции, где электронный контроль за выручкой через онлайн-кассы привёл к тому, что наличными платят в основном туристы. Во многих магазинах расплатиться можно только картами или смартфоном — наличные не принимают.

Налоговая будет поощрять безнал. Сейчас курьеры служб доставки должны носить с собой мобильную кассу. Она стоит около 30 000 рублей, плюс ежегодные платежи. Такой вариант оставлят только для тех, кто принимает наличные.

Тем, кто принимает карты и электронные деньги, разрешат обойтись дешёвым принтером чеков, в который поступают данные из офиса службы доставки, с центральной кассы. Сейчас ими и так пользуются вместо кас, но это пока незаконно.

С безналом и онлайн-кассами налоговая лучше контролирует расходы. Когда безработный рассчитывается картой, налоговая знает, что он покупает и за сколько. Если гражданин покупает iPhone X, живя на пособие, ФНС навестит его.

Через три года налоговая выявит большинство незарегистрированных предпринимателей, которые не платят налоги — их несколько миллионов человек.

Все продавцы выйдут из тени

Онлайн-кассы — прорыв в войне с теневыми доходами. Налоговой не надо ждать декларацию, не надо вслепую выезжать на проверки. Ежедневно в центр обработки данных поступает информация о сотне миллионов транзакций.

Сейчас идёт этап первоначального накопления данных: налоговая смотрит, кто сколько получает. Скоро ФНС будет знать, например, о поминутной выручке средней кофейни в бизнес-центре Москвы и спальном районе Новосибирска.

Если ваша кофейня за неделю передала данные о продажах на 300 000 рублей, а соседняя кофейня с такой же площадью и ассортиментом — на 100 000, к соседу придут люди из налоговой. Они поинтересуются: извините, у вас бариста заболел или требуется наша помощь?

Вот как сама налоговая говорит про это:

«Раньше мы контролировали ретро-события. Уже после того, как произошло какое-то действие (сделка, операция), назначалась проверка, приходили инспекторы, требовали документы.

Возможность онлайнового мониторинга за действиями плательщика позволяет моментально реагировать на совершение им какого-то нестандартного действия, которое гипотетически в будущем может привести к занижению налогов».

54-ФЗ окончательно заставит бизнес бояться любого неосторожного движения с деньгами. Скрывать выручку станет дорого и слишком нервно — проще соблюдать закон.

Кому-то придётся закрыться

В ресторанах и кафе часто не выдают фискальный чек, обходятся пречеком или документом банка после оплаты картой. Часть выручки идёт мимо кассы и налоговая её не видит. Для многих электронный контроль снизит прибыльность, придётся смириться с этим или повышать цены. А кто повышает цены при такой инфляции и таком росте доходов населения, у того клиентов меньше.

Неизвестно, сколько ресторанов закроется в России, но в Чехии в этом году закрылось 10% ресторанов, хотя обычно в год закрывалось 5%. Чехи связывают это в том числе с введением электронного учета выручки (EET) с 1 декабря 2016-го.

Тех, кто не скрывал выручку, можно поздравить с торжеством справедливости. Вы и ваши конкуренты будут в равных конкурентных условиях.

Читайте также:  Региональный материнский капитал в башкортостане в 2020 году

Хорошие новости: аналитика в магазине будет стоить 500 рублей

Для онлайн-касс придумали десятки программ, которые анализируют движение товаров и денег. Видно, что заканчивается, что плохо продается, как работает новая акция. Идёт работа над приложениями, которые оповещают: сейчас шоколад «Алёнка» дешевле у другого поставщика, у вас осталась одна коробка, давайте отправим заявку?

Стоимость таких возможностей благодаря 54-ФЗ — около 1000 рублей в месяц, через пару лет будет 500 рублей. То, что раньше могла позволить «Пятёрочка», станет доступно владельцу торгового павильона на 20 квадратных метров.

Надо ли это предпринимателю? Пока нет. Для него 54-ФЗ — вынужденная необходимость, онлайн-касса нужна, чтобы не нарушить закон. Когда предприниматель поймет, что с аналитикой магазин приносит на 5-7% выручки больше, и один продавец обходится как бы бесплатно, появится спрос.

Смартфоны станут кассами, рассчитываться будем по QR-коду

Кассы всё больше похожи на планшеты и смартфоны. Ничего не мешает сделать кассу из обычного смартфона, для этого надо нынешние модели фискальных накопителей размером с небольшой спичечный коробок заменить на сим-карту с теми же функциями. Вероятность, что это произойдёт — процентов восемьдесят.

Кассы-смартфоны лучше всего подойдут микробизнесу, например, репетитору. Чтобы получить деньги за занятие, ученику предложат считать QR-код. В 2020 году приложения для QR-кодов, привязанные к карте, будут в большинстве смартфонов.

Кассы станут дешевле

54-ФЗ стал причиной интеграции всех со всеми: агрегаторов вроде «Яндекс.Кассы», производителей касс, кассового софта, банков. Дружат даже конкуренты. Мы сделали приложение для торговли с доставкой.

Похожее решение предлагает Модульбанк. Со стороны мы как будто конкуренты. На самом деле банку даже выгодно, если в его «МодульКассе» стоят разные приложения — предприниматель выберет то, что больше подходит.

Через 1-2 года можно будет купить любую кассу, подключиться к любому оператору фискальных данных и установить любое кассовое приложение за 15-20 минут. Нужен «МойСклад»? — он есть хоть в «Эвоторе», хоть в «МодульКассе». Не нужно платить 100-200 000 рублей за интеграцию. Все интеграции уже в коробке.

И еще три причины дожить до 2020

Реклама суперперсональная. Яндекс знает, где, что и когда вы покупаете. За день высылает уведомление, что заканчивается гречка «Увелка» — вы видите уведомление в супермаркете. Удобно, если постоянно забываешь, что нужно купить.

Предпринимателям не надо сдавать декларации. Если у вас «упрощёнка» 6%, налоговая сама всё считает, декларация ждет в личном кабинете. Остаётся зайти и проверить.

Проще получить кредит. Не надо собирать кучу документов, банк получает информацию от ОФД и знает, как дела у предпринимателя. Банк экономит на оценке кредитоспособности, анализ заёмщика становится точнее — ставка ниже.

Делитесь публикацией в соцсетях и подписывайтесь на наш канал в «Яндекс.Дзене»!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b0410c07ddde8be6c50c321/5ba387993c1adb00aaf04393

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы (для ИП на ЕНВД и ПСН)

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

  • на ККТ;
  • на фискальный накопитель;
  • на ПО;
  • на услуги по настройке и модернизации ККТ;
  • на услуги ОФД.

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками

Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2018 году.

Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников

Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2018 и 2019 годах.

Для ИП на ПСН действуют те же принципы

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Итак, если касса стоит на учете в ФНС и включена в реестр ККТ, то можно приступать к оформлению налогового вычета.

Для начала нужно отразить вычет в декларации. ФНС в Приказе от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердила новую форму налоговой декларации по ЕНВД, которой предприниматели могут воспользоваться начиная с отчетности за IV квартал 2018 года (письмо ФНС от 18.10.2018 № СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД»).

  • В новой форме декларации по ЕНВД появился отдельный раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».
  • Чтобы сдать отчетность за III квартал 2018 года, предприниматели могли заполнить одну из двух предыдущих форм декларации:
  • рекомендованную форму декларации (опубликована в письме ФНС России от 25.07.2018 № СД-4-3/14369@), которая содержит раздел, где указываются сведения о ККТ, — если ИП установил кассу до 1 июля 2018 года и хотел получить вычет на покупку ККТ;
  • старую форму декларации (утверждена Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@), где нельзя указать данные ККТ, — если предпринимателю не нужно было получать вычет на приобретение ККТ.

Если сумма расходов по приобретению онлайн-кассы превышает общую сумму ЕНВД, то остаток суммы можно перевести на следующий отчетный период: до конца 2018 года — для ИП с сотрудниками, до конца 2019 года — для ИП без сотрудников.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на патенте

Пока ФНС не утвердила форму уведомления. Но ИП на патенте могут заявить о вычете с помощью рекомендуемой формы уведомления, которая приведена в письме ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Уведомление состоит из трех листов:

  • Титульный лист (указывается ФИО предпринимателя, ИНН, код налогового органа, куда направляется уведомление).
  • Лист А (сведения о ККТ: наименование модели, заводской номер, регистрационный номер, выданный ФНС, дата регистрации, сумма расходов по ККТ).
  • Лист Б (указывается общая сумма расходов по приобретению всей ККТ, сведения о патенте, стоимость которого уменьшается за счет этих расходов, а также суммы налога, подлежащие уплате, и сроки их перечисления).

По коду строки 050 листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, включающая следующие затраты:

  • на покупку ККТ;
  • на покупку фискального накопителя;
  • на приобретение ПО;
  • на сопутствующие работы и услуги по настройке ККТ;
  • на услуги ОФД (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Сумма произведенных расходов по приобретению онлайн-кассы также не может превышать 18 000 руб.

В случае заполнения нескольких листов Б уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Строки уведомления заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент. В строки 150 и 160 вносятся данные по патентам, срок которых до 6 месяцев. Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев (имеет два срока уплаты), то заполняются строки 170–200.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

В то же время в письме от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@ налоговики напоминают о том, что ИП может уведомить налоговую об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в произвольной форме. При этом нужно обязательно указать сведения, перечисленные в ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН налогоплательщика;
  • номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  • модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН;
  • сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Индивидуальному предпринимателю на патенте остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где обязательно применять онлайн-кассы: до конца 2018 года — с работниками, до конца 2019 года — без работников (письмо Минфина от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Вопросы предпринимателей

Разберем несколько вопросов, связанных с получением вычета, которые могут возникнуть у ИП на практике.

1. Если ИП открыл розничную точку в августе 2018 года и зарегистрировал онлайн-кассу, сможет ли он получить на нее вычет?

— Если у этого ИП (на ЕНВД или ПСН) нет сотрудников, то он может получить вычет при расчете налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, потому что главное условие соблюдается: касса была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019 года.

Если у ИП на ЕНВД и ПСН, который владеет розничным магазином, есть сотрудники, то он должен был зарегистрировать кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — только в этом случае он мог оформить налоговый вычет.

2. Если ИП на ЕНВД c сотрудниками, который работает в сфере розницы, был зарегистрирован в сентябре 2018 года и в это же время поставил кассу на учет в ФНС, то распространяется ли на него льгота по налогу на покупку ККТ?

— Нет, согласно общему правилу, ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, имеют право получить вычет в 2018 году, только если зарегистрировали кассу в промежуток с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года.

3. Можно ли получить налоговый вычет по купленной новой кассе, если ИП ежеквартально платит взносы в ПФР и сумма налога свелась к нулю?

— Нет, вычет получить нельзя, потому что сумма налога после уплаты взносов в ПФР уже сведена к нулю, а меньше нуля налог быть не может.

4. ИП без сотрудников совмещает ЕНВД и УСН, зарегистрировал кассу в октябре 2018 года, при этом касса нужна ему только для магазина на УСН. Может ли он получить вычет?

— Нет, вычет можно получить, только если ИП применяет кассу для бизнеса на ЕНВД или патенте.

5. Если ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу в магазине 1 июня 2018 года, уплатил налог в III квартале 2018 года, применив налоговый вычет, и от вычета еще остались 2 000 руб., может ли он использовать остаток вычета в 2019 году?

— Если ИП на ЕНВД не использовал весь вычет сразу, он может применить остаток вычета в других кварталах — до 01.07.2019.

6. ИП зарегистрировал онлайн-кассу в ноябре 2018 года для салона красоты на ПСН. Касса стоила 16 тыс. рублей. Патент с 1 октября по 31 декабря стоил 7800 рублей. ИП полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него остались 8 200 рублей. Сможет ли он использовать эти деньги в дальнейшем?

— Да, если ИП полностью уменьшил патент и не потратил всю сумму вычета, он может использовать ее для уменьшения нового патента.

7.  Что делать ИП на ПСН, который заплатил весь налог за 2018 год и уже потом применил вычет? — ИП нужно написать в налоговую заявление о возврате переплаты.

Источник: https://kontur.ru/articles/5160

Онлайн кассы перенесут на 2020 год. Четвертая волна

21 марта 2019 года состоялся вебинар на тему “Правила работы с онлайн-кассами в 2019 году”. На вебинаре участвовал начальник организационно-методологического отдела Управления оперативного контроля ФНС России Алексей Батарин. На вебинаре было заданно множество вопросов и дано ответов. Мы выделили наиболее важные изменения.

Напомним, что 1 июля 2019 года должна быть третья волна применения онлайн касс. Применять кассу должны все предприниматели с 1 июля 2019 года.

Применение онлайн касс перенесут на 1 июля 2020 года, будет четвертая (заключительная) волна.

Предоставление дополнительной годовой отсрочки в применении ККТ до 1 июля 2020 года будет дано:

  1. Индивидуальных предпринимателей без наемных работников в сфере работ и услуг.
  2. Индивидуальных предпринимателей без наемных работников реализующих товары собственного производства.

Как мы предполагали ранее, ИП без наемников в сфере услуг и работ ( парикмахеры, авто мастерские, ремонт квартир, телефонов и т.д.) не будут обязывать устанавливать онлайн кассу с 1.07.2019г. Все переносится на 2020 год.

Связанно это с тем, что с 2020 года налоговый режим для самозанятых будет действовать по всей территории России. С 2020 года ИП в сфере услуг должны будут определиться либо им ставить онлайн кассу и оставаться ПИ, либо закрыть ИП и оформиться как самозанятые.

Для торговли этот режим самозанятых не подойдет по причине маркировке всех товаров к 2024 году.

Так же есть хорошие новости для ИП в сфере транспорта

Сейчас прорабатывают решение  о внедрении облачной кассы. Как это будет выглядеть точно сказать сложно, но общие черты известны. Чтобы не ставить в каждую маршрутку (такси) онлайн кассу, ИП достаточно будет одной облачной кассы. Т.е. одна онлайн касса будет стоять в офисе ИП. В каждой маршрутке будет принтер чеков или просто экран с отображением QR-кода.

Кондуктор (в нашем случаи водитель) будет пробивать чеки в салоне авто на некоем устройстве, а оно будет передавать информацию на онлайн кассу, которая стоит в офисе. После успешного формирования чека передаст информацию на принтер или жк экран информацию о транзакции (в виде QR-кода).

Таки образом ИП имеющий свой парк автомобилей сможет сэкономить много денег на замене фн и оплате офд.

Вот и все новости которые мы выделили из проведенного вебинара.

Если нужен код активации ОФД на 15 мес за 1200р. Пишите на почту XblSHNIKK@mail.ru.

Источник: https://www.xblshnik.ru/onlajn-kassy-perenesut-na-2020-god-chetvertaja-volna/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector